Расчет ндфл 2018 с примерами

Как рассчитать подоходный налог

Расчет ндфл 2018 с примерами

НДФЛ – налог, который взимается с доходов физлиц, однако рассчитывать его в большинстве случаев вынуждены работодатели. Именно они являются налоговыми агентами по данному платежу, а, следовательно, обязаны учитывать все тонкости и производить правильный расчет подоходного налога с заработной платы.

Ставка для расчета НДФЛ

Ставка налога на доходы физлиц определяется исходя из статуса его плательщика – получателя дохода.

Большинство граждан нашей страны являются налоговыми резидентами РФ, то есть находятся в ее границах не менее 183 календарных дней в течение 12 месяцев подряд. Для их доходов применяется ставка 13%.

Резидентами становятся и иностранцы, находящиеся в России в течение указанного срока. И напротив, доходы тех работников, которые находятся в РФ менее 183 дней, облагаются налогом по ставке 30%, как доходы нерезидентов.

Кроме того, статьей 224 Налогового кодекса предусмотрена еще одна ставка НДФЛ – 35%. По такой ставке работодатели должны рассчитывать НДФЛ от суммы экономии процентов по предоставленному работнику беспроцентному займу или займу с низким процентом – менее 2/3 от действующей ключевой ставки Центробанка.

Налоговая база по НДФЛ

Налоговой базой НДФЛ согласно статье 210 Налогового кодекса являются все доходы, полученные налогоплательщиком-физлицом в денежной и в натуральной формах, либо же право на распоряжение которыми у него возникло.

Облагаемыми считаются также и доходы в виде материальной выгоды. По некоторым доходам, таким, как доход от продажи личного имущества, физлицо само обязано рассчитать налог.

Работодатель же должен принимать во внимание те доходы своего сотрудника, которые самолично выплачивает последнему.

Определение налоговой базы по НДФЛ проводят отдельно под каждую применяемую ставку. По доходам, облагаемым по ставке НДФЛ 13%, физлицо может воспользоваться налоговыми вычетами. Суммы вычетов уменьшают налоговую базу.

Наиболее часто применяемым является «детский» вычет по НДФЛ. Он предоставляется в размере 1400 рублей на первого и второго (каждого в отдельности) несовершеннолетнего ребенка и 3000 на третьего или последующего ребенка.

Менее распространенными являются вычеты, предоставляемые «чернобыльцам», инвалидам с детства, родителям и супругам погибших военнослужащих.

Полный перечень физических лиц, которые могут претендовать на получение подобно частичного освобождения от уплаты НДФЛ, указан в статье 218 Налогового кодекса.

Еще одной особенностью, когда определяется налогооблагаемая база по НДФЛ работодателем, является необходимость производить расчет ежемесячно нарастающим итогом с начала года (п. 3 ст. 226 НК РФ).

Это важно в том числе и потому, что применение выше упомянутых вычетов возможно лишь в пределах определенных сумм годового дохода, по достижении которого вычеты более не применяются. Так, в 2018 году вычет на детей «работает» до момента, пока годовой доход сотрудника не превысит 350 тысяч рублей.

С того месяца, в котором общая сумма дохода достигла указанного предела, вычет больше не предоставляется.

Если сотрудник является плательщиком алиментов, либо же по его просьбе работодатель перечисляет часть его дохода третьим лицам, например, в погашение банковского кредита, то подобные перечисления делаются из суммы, оставшейся после удержания НДФЛ. Иными словами, в любом случае нужно сначала рассчитать НДФЛ с зарплаты, при этом на размер налоговой базы для НДФЛ те же алименты или тому подобные удержания не влияют (п. 1 ст. 210 НК РФ).

Формула расчета НДФЛ

Как же рассчитать подоходный налог с зарплаты? Для этого налоговую базу, то есть сумму облагаемых НДФЛ доходов за минусом налоговых вычетов необходимо умножить на применяемую для данного случая налоговую ставку.

Пример расчета НДФЛ

Ежемесячный оклад П.А Иванова составляет 120 000 рублей. У сотрудника трое детей, причем старший является совершеннолетним, не подпадает под категорию учащихся, и на него налоговый вычет по НДФЛ не предоставляется. На второго и третьего несовершеннолетнего ребенка с начала 2018 года предоставляются вычеты в сумме 1400 и 3000 рублей соответственно.

Расчет НДФЛ в январе и феврале будет производиться по следующей формуле:

13% х (120 000 – 1400 – 3000) = 15 028

Таким образом на руки сотрудник получит 104 972 рубля.

В марте налоговая база для НДФЛ за 2018 год достигнет предельного размера для применения «детского» вычета, соответственно налог будет рассчитываться с полной суммы начисленного оклада и составит:

13% х 120 000 = 15 600

На руки сотрудник получит 104 400 рублей.

Источник: https://spmag.ru/articles/kak-rasschitat-podohodnyy-nalog

Как посчитать ндфл за 2019

Расчет ндфл 2018 с примерами

– Конституционное право – Как посчитать ндфл за 2019

Вводим 10 000 в поле «Сумма без НДФЛ» и автоматически получаем результат. Если вы хотите произвести расчет НДФЛ (онлайн калькулятор) с вычетами на детей (2018), то сначала придется отнять сам вычет.

Например, Петров — отец четверых несовершеннолетних детей. Один из них, который родился третьим, имеет справку об инвалидности. В таком случае, согласно пп. 4 п. 1 ст.

218 НК РФ, налоговый вычет составит (калькулятор вычета НДФЛ тут не понадобится):

  • по 1400 рублей — на первого и второго ребенка;
  • по 3000 рублей — на третьего и четвертого ребенка;
  • и 12 000 рублей — на ребенка-инвалида.

1 400 + 1 400 + 3 000 + 3 000 + 12 000 = 20 800 (рублей) Если Петров получает 20 000 рублей «грязными», то налог с него в течение года удерживать не будут в принципе, поскольку его доход меньше.

Расчет ндфл с примерами

Таким образом, Сидоров в справке 3-НДФЛ укажет сумму вычета 221 000 рублей. Кроме того, для получения вычета нужно иметь все подтверждающие документы (договор купли-продажи, квитанции и прочее).

Важно Сумма обязательного платежа составляла 2 800 рублей. Подсчитаем, какую пеню необходимо будет оплатить вместе с основным налогом.
1. Расчет размера пени за один день: 2 800 рублей X 10% X 1 / 300 X 1 = 0,93 рублей. 2. Теперь подсчитаем общий штраф за все дни: 0,93 рублей X 8 дней = 7,44 рублей.

Основные услуги

Как рассчитать НДФЛ к удержанию и заработную плату к выплате за февраль? Общая сумма дохода составила 9267,18+24628,15=33 895,33 рублей. Сумма НДФЛ равна 13%*33 895,33 =4 406 рублей (рассчитывается в целых рублях).

Внимание К выплате 33 895,33 ― 4 406 = 29 488,94 рублей. Стандартные налоговые вычеты Многие работники имеют право на получение налоговых вычетов, уменьшающих налогооблагаемую базу. Самые популярные их них ― вычеты на детей.

Предоставляются в размере 1 400 рублей на каждого первого и второго ребенка, 3 000 ― на третьего и последующих детей, 12 000 ― на ребенка инвалида (6 000 ― если получатель вычетов является приемным родителем, опекуном, попечителем).

Для одиноких родителей вычеты разрешены в двойном размере.

Онлайн журнал для бухгалтера

Объекты налогообложения Расчет подоходного налога производится на основании полученных доходов. При этом доходами признаются денежные выплаты и вознаграждения в натуральной форме, материальная выгода.
Основными видами выплат, с которых производится расчет НДФЛ, являются следующие:

  1. Начисление заработной платы и прочих сумм работникам (оплаты больничных листов, премий за некоторым исключением). Самостоятельно работникам производить расчет подоходного налога не нужно.

    Это входит в обязанности налоговых агентов ―работодателей.

  2. Вознаграждение в натуральной форме также облагаются НДФЛ исходя из стоимости полученных материальных благ.
  3. Суммы оплаты за работников некоторых видов услуг работодателями (проезд, питание, путевки). НДФЛ удерживается из суммы оплаченных услуг.
  4. Продажа имущества.

    При реализации недвижимости и прочего имущества необходимо уплатить налог.

Калькулятор ндфл

Каждый гражданин РФ является налогоплательщиком. Государство пополняет бюджет за счет удержания процентов с заработной платы. Вне зависимости от сферы деятельности, граждане вносят обязательные платежи. Размер денежных средств, который идет в государственную казну, предусмотрен действующим законодательством РФ.

Ключевое место в сфере налогообложения занимает налог НДФЛ. В нашей сегодняшней публикации предлагаем выяснить, что собой представляет этот налог, какие существуют налоговые ставки по НДФЛ, что подлежит налогообложения, а что нет, разберемся, как рассчитать НДФЛ в 2018 году, приведем примеры расчета.

НДФЛ: основные особенности НДФЛ — это налог на доходы физических лиц, за счет которого происходит наполнение казны государства.

Расчет подоходного налога. примеры

Налоговая база по НДФЛ за январь-апрель составит: 36 000 руб. х 4 мес. + 12 000 руб. – (1400 руб. х 4 мес.) = 150 400 руб. Сумма НДФЛ за январь-апрель: 150 400 руб. х 13% = 19 552 руб.

НДФЛ, удержанный из доходов работницы за январь-март: (36 000 руб. х 3 мес. – (1400 руб. х 3 мес.)) х 13% = 13 494 руб. НДФЛ, удерживаемый с доходов за апрель: 19 552 руб. – 13 494 руб.

= 6 058 руб. Как посчитать НДФЛ от суммы на руки Бывает, что еще в момент трудоустройства работодатель договаривается с будущим работником о сумме зарплаты, которая будет выплачиваться ему на руки.

Как посчитать НДФЛ в такой ситуации и как определить сумму начисляемой зарплаты (из которой и должен удерживаться НДФЛ)? Для этого можно воспользоваться следующими формулами: Как высчитать НДФЛ из зарплаты нерезидента В общем случае доходы от трудовой деятельности нерезидентов облагаются НДФЛ по ставке 30% (п. 3 ст. 224 НК РФ).

Калькулятор налогов онлайн. расчет налога ндфл

Несмотря на кажущуюся простоту расчета, его начисление сопровождается некоторыми нюансами. Плательщики Необходимость в уплате налога присутствует и у работодателей, и у физических лиц, в зависимости от категории полученной выгоды:

  1. Работодатели, являясь налоговыми агентами, перечисляют подоходный налог с зарплаты и прочих начислений своих сотрудников.
  2. ИП на ОСНО самостоятельно должны рассчитать и уплатить НДФЛ по своим доходам.
  3. Физические лица обязаны перечислить налог и подать декларацию на основании полученных доходов, кроме заработной платы у работодателей ― налоговых агентов.

Плательщиками НДФЛ признаются не только российские граждане, но и иностранные лица, если их доходы получены в пределах РФ.

https://www.youtube.com/watch?v=56CDzGVkE3w

Для резидентов налог исчисляется и от некоторых источников вне государства.

Расчет ндфл

Иная ставка Доходы: Зарплата, вознаграждения по гражданско – правовому договору, доходы от продажи имущества и др.

Вы получаете доходы в виде дивидендов? Полученные дивиденды: Вы получаете доходы по другим ставкам НДФЛ? Проценты по облигациям: Проценты по облигациям с ипотечным покрытием, эмитированным до 1 января 2007 г.

— Ставка НДФЛ – 9 % Доходы учредителями: Доходы учредителями доверительного управления ипотечным покрытием -Ставка НДФЛ – 9 % Дивиденды, полученные нерезидентом: Дивиденды, полученные нерезидентом — Ставка НДФЛ – 15 % Доходы, полученные нерезидентом: Доходы, полученные нерезидентом — Ставка НДФЛ – 30 % Выигрыши : Выигрыши — Ставка НДФЛ – 35 % Материальная выгода: Материальная выгода от экономии на процентах по займу — Ставка НДФЛ – 35 % Вы используете стандартный вычет на детей? Сколько у вас детей: Вы имеете право на вычет 3000 руб? Право на вычет: На вычет 3000 руб.

Как рассчитать ндфл в 2017-2018 году, пример

Если зарплата – 40 000 рублей, то калькулятор 2 НДФЛ с вычетами онлайн должен считать налог, исходя из следующей суммы: 40 000 – 20 800 = 19 200 На руки Петров будет получать: 16 704 + 20 800 = 37 504 (рубля) Обратите внимание, что льгота предоставляется только до тех пор, пока сумма дохода в году не превысит 350 000 рублей. Если зарплата до налога равна 20 000, то за год Петров получает 240 000, значит, на протяжении всего года имеет право на вычет.

Если зарплата составляет 40 000 рублей, то общегодовой доход уже 480 000. В таком случае льгота действует только 8 месяцев, например, с января по август.

В сентябре Петров получит зарплату, рассчитанную уже без вычетов, а именно 34 800 рублей. Напомним, вычет на детей предоставляется работодателем после получения соответствующего заявления от работника.

Обязательно прилагаются документы о рождении, усыновлении либо получении опеки над детьми.

Онлайн-калькулятор ндфл-2018

Доходы, которые были получены по договору дарения от близких родственников или членов семьи (согласно Семейному кодексу РФ).4. Иные доходы. Ставки по НДФЛ в 2018 году Ставки по НДФЛ существуют в размере 9%, 13%, 15%, 30% и 35%. Налоговая ставка 9%:

  • получение дивидендов (до 2015 года);
  • получение процентов по облигациям с ипотечным покрытием (до 1 января 2007);
  • получение доходов учредителями доверительного управления ипотечным покрытием (до 1 января 2007 на основании приобретения ипотечных сертификатов участия, которые были выданы управляющим ипотечным покрытием).

Налоговая ставка 13%: для налоговых резидентов:

  • заработная плата;
  • вознаграждения по гражданско-правовым договорам;
  • доходы от продажи имущества;
  • иные доходы.

С 2015 года дивиденды облагаются по ставке 13%, а не 9%.

Как высчитать ндфл из зарплаты

Если гражданин (независимо от национальности и гражданства) в течение 12 месяцев проживает в РФ 183 дня и более, то ставка НДФЛ для него 13%. Это правило не распространяется на военнослужащих, а также государственных служащих, командированных за пределы страны.

Они всегда будут считаться налоговыми резидентами, даже если фактически выполняют работу заграницей на протяжении 183 и более дней. Итак, выбрали ставку. Теперь надо вписать сумму, с которой удерживают налог. Автоматически в графах «Сумма налога» и «Сумма без НДФЛ» появятся результаты расчета.

Калькулятором можно пользоваться и в «обратном порядке». Допустим, вы не знаете, какая была сумма до удержания НДФЛ, и надо узнать, сколько денег пойдет в бюджет. В таком случае начинайте заполнять не первую строку, а последнюю. Например, работник Петров получил «чистыми» 10 000 рублей.

Ему интересно, сколько пришлось отдать государству.

  • Конституционное право
  • Предпринимательское право

Источник: http://buh-nds.ru/kak-poschitat-ndfl-za-2018/

Поделиться:
Нет комментариев

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.