Заполнение м 15 на передачу давальческого сырья

Содержание

Накладная м-15

Заполнение м 15 на передачу давальческого сырья

Сегодня рассмотрим тему: “накладная м-15” и разберем основываясь на примерах. Все вопросы вы можете задать в х к статье.

За коротким обозначением М-15 скрывается накладная на отпуск материалов на сторону. Этот документ не является обязательным к применению на всех предприятиях, тем не менее, он широко используется во многих сферах деятельности. Если организация пользуется в своей работе накладными, этот факт необходимо отразить во внутренних, регламентирующих ее деятельность, документах.

(кликните для воспроизведения).

Где используется накладная на отпуск материала на сторону

Чаще всего, как свидетельствует практика, этот документ востребован внутри предприятий, например, при передаче материалов из головной компании в филиалы и структурные подразделения, находящиеся в территориальном отдалении. Также накладная используется при отпуске материалов другим организациям, но только при наличии между ними специального соглашения.

Унифицированной, единой формы данного документа нет, поэтому юридические лица и ИП вправе самостоятельно разрабатывать его шаблон или же выписывать накладную в произвольном виде. Несмотря на полную свободу в деле разработки накладной, рекомендуется придерживаться ранее общепринятых стандартов, а также учитывать некоторые нормы и требования делопроизводства.

В частности, всегда нужно указывать наименование компании, которая выписывает накладную, сведения о получателе, дату ее составления, а также конкретные материалы, которые по ней передаются и их стоимость.

Заполняется документ бухгалтером предприятия и частично кладовщиком. Кроме того, накладная должна быть подписана ответственными работниками организации и получателем. Оттиск печати с реквизитами компании на документе ставить не нужно – с 2016 года юридические лица обрели право не пользоваться в своей работе штампами и печатями.

Накладную нужно выписывать в двух экземплярах, один из которых следует передавать на склад предприятия, отпускающего материалы, а вторую отдавать получателю.

Инструкция по заполнению накладной на отпуск материалов на сторону

  • В первой части документа необходимо проставить номер накладной в соответствии с внутренним документооборотом.
  • Затем здесь же указывается полное наименование компании, а также ОКПО (расшифровывается как Общероссийский классификатор предприятий и организаций, содержится в учредительной документации фирмы).
  • Далее, в первую таблицу вписывается дата составления накладной, код вида операции, (если такая система используется), а также структурное подразделение и область деятельности компании, выписывающей документ.
  • Потом аналогичным образом указывается получатель и лицо, несущее ответственность за поставку (но без указания конкретных имен и фамилий).
  • После этого вносится ссылка на документ, на основании которого выписывается данная накладная (приказ, распоряжение, договор и т.п.), с указанием его номера и даты составления.
(кликните для воспроизведения).

Строка «Кому» включает сведения о получателе материалов, фамилию, имя, отчество уполномоченного лица, которое непосредственно их получает (здесь же вписываются реквизиты доверенности, если получатель действует на ее основании).

Далее в документе идет следующая таблица:

После заполнения таблицы, ниже, нужно словами обозначить данные о количестве материалов, отпущенных со склада, а также их полную стоимость и НДС.

В завершении накладная должна быть подписана бухгалтером, ответственными за отпуск материалов со склада сотрудниками и получаетелм. Проштамповывать документ необязательно, но если получатель требует это сделать, то печать лучше поставить (при ее наличии).

Накладная формы М-15 чаще всего применяется для документального оформления операций по передаче материалов между подразделениями компании, если территориально они удалены друг от друга.

Используют ее также при осуществлении хозяйственных операций по передаче в переработку давальческого сырья. Не существует запрета на применение М-15 для оформления отгрузки в адрес покупателя.

Однако для последней операции традиционно используется товарная накладная формы ТОРГ-12.

Об оформлении ТОРГ-12 читайте в статье «Унифицированная форма ТОРГ-12 – бланк и образец».

Накладная М-15 относится к числу унифицированных форм, утвержденных Госкомстатом России (постановление от 30.10.97 № 71а), обязательность применения которых с 2013 года отменена. Вместо нее возможно применение иного документа аналогичного содержания, оформленного в соответствии с требованиями, предъявляемыми к первичному документу.

В накладной М-15 требуется заполнить 2 таблицы.

В первой нужно указать дату передачи материалов, название подразделений компании, которые участвуют в ней, основание передачи (например, приказ), кому и через кого передаются материалы.

Описание самих передаваемых материалов (наименование, количество, цена), корреспонденция счетов бухучета и дополнительные сведения (например, инвентарный номер) указываются во второй таблице.

В заключительной части документа ставятся подписи ответственных лиц и расшифровываются их должности и фамилии.

Читайте так же:  Кбк на уплату торгового сбора в 2019 – 2020 году

Скачать бланк формы М-15 можно на нашем сайте.

И на нашем же сайте можно увидеть образец заполнения унифицированной формы М-15.

Передачу материалов между подразделениями компании обычно оформляют с помощью накладной формы М-15. В ней указывается информация об участвующих в передаче сторонах, основании для ее осуществления и передаваемых материалах.

Накладная (форма № М-15)

Перемещение материальных ценностей за пределы территории предприятия (в т.ч. в случае их перемещения на сторону в адрес других организаций) учитывается в бухгалтерском учете.

При подобном перемещении уполномоченным лицом составляется первичный документ. Его наименование и форма могут быть утверждены организацией самостоятельно с соблюдением норм законодательства.

Помимо этого может использоваться и официальная унифицированная форма первичного документа – накладная М-15 .

Первичный учетный документ по перемещению МЦ на сторону

Рассматриваемый документ ранее входил в перечень обязательных к применению бланков первичной документации, утвержденных Постановлением Госкомстата РФ от 30.10.1997 N 71а. Однако в настоящее время обязательность его применения утратила актуальность (Информация Минфина N ПЗ-10/2012 ).

На сегодняшний день организации вправе самостоятельно определять, применять ли им унифицированную форму первичной документации или разработать и утвердить подобную форму самостоятельно.

Хозяйствующие субъекты имеют возможность самостоятельно разработать и применять соответствующую закону первичную документацию, связанную с перемещением МЦ на сторону (в т.ч. рассматриваемый бланк).

Самостоятельно утвержденный бланк, в частности, должен содержать:

  • наименование и дату;
  • наименование хозяйствующего субъекта;
  • содержание соответствующей операции (факта);
  • величину измерения;
  • наименования должностей и подписи лиц, ответственных за оформление соответствующей операции (факта).

Остановимся более подробно на применении унифицированной формы М-15.

Унифицированный бланк накладной на отпуск материальных ценностей заполняется в двух экземплярах лицом, ответственным за их передачу на основании:

  • заключенных договоров (контрактов);
  • полученных нарядов;
  • других документов на отпуск материальных ценностей;
  • доверенности на получение ценностей.

Один экземпляр М-15 остается у передающей материальные ценности стороны, а другой экземпляр бланка передается их получателю.

Рассматриваемый документ необходимо оформить при совершении факта перемещения материальных ценностей или, если это по каким-либо причинам затруднительно, непосредственно сразу после такого перемещения (ст. 9 Федерального закона от 06.12.2011 N 402-ФЗ ).

Источник: https://eksystems.ru/nakladnaya-m-15/

Учет давальческого сырья в 1С 8.3: пошаговая инструкция для переработчика и давальца

Заполнение м 15 на передачу давальческого сырья

Изготовление продукции из давальческого сырья – это производственная услуга. Заключается она в том, что заказчик передает переработчику (исполнителю) материалы, а переработчик за вознаграждение изготавливает из них определенную продукцию. В этой статье читайте пошаговую инструкцию про учет давальческого сырья в 1С 8.3 у переработчика и давальца.

особенность давальческого сырья в том, что оно не переходит в собственность переработчику, а остается собственностью заказчика (давальца). Давальческое сырье у переработчика в 1С 8.3 учитывают на забалансовом счете 003.01 «Материалы на складе». У давальца отпущенное в переработку давальческое сырье в 1С 8.3 учитывают по кредиту счета 10.07 «Материалы, переданные в переработку на сторону».

Далее читайте пошаговую инструкцию про учет давальческого сырья в 1С 8.3 у переработчика и давальца.

Шаг 1. Поступление давальческого сырья в 1С 8.3

Давалец передает, а переработчик принимает сырье по накладной на отпуск материалов на сторону (форма М-15). В этом документе указывают количество и стоимость переданных ТМЦ. Чтобы учесть поступлений зайдите а раздел «Производство» (1) и нажмите на ссылку «Поступление в переработку» (2). Откроется окно поступлений.

В поступлениях нажмите кнопку «Создать» (3). Откроется форма для оформления поступления сырья в переработку.

В форме укажите:

  • Вашу организацию (4);
  • Заказчика (давальца) (5);
  • Реквизиты договора на переработку (6);
  • Склад, на который поступили ТМЦ (7).

Далее нажмите кнопку «Добавить» (8) и заполните табличную часть поступившей номенклатурой (9), с указанием количества (10) и цены (11). Счет учета (12) должен быть указан 003.01 «Материалы на складе».

Чтобы записать и провести документ нажмите кнопки «Записать» (13) и «Провести» (14). Для просмотра бухгалтерских записей нажмите «ДтКт» (15). Откроется окно проводок.

В бухгалтерском учете поступление отражено по дебету забалансового счета 003.01 «Материалы на складе» (16). Теперь можно приступать к изготовлению продукции.

Шаг 2. Передача сырья в производство

При производстве из давальческого сырья передачу ТМЦ в цех оформите так же как при обычном производстве – требованием накладной. Для этого зайдите в раздел «Производство» (1) и нажмите на ссылку «Требования-накладные» (2). Откроется окно требований.

В окне нажмите кнопку «Создать» (3). Откроется форма требования.

В требовании накладной укажите:

  1. Вашу организацию (4);
  2. Склад (5);
  3. Давальца (заказчика) (6).

Далее перейдите на вкладку «Материалы заказчика» (7), нажмите кнопку «Добавить» (8) и заполните табличную часть номенклатурой (9) и передаваемым количеством (10). Счет учета (11) должен быть установлен 003.

01, передачи (12) – 003.02 «Материалы, переданные в производство». Чтобы записать и провести документ нажмите кнопки «Записать» (13) и «Провести» (14). Для просмотра бухгалтерских записей нажмите кнопку «ДтКт» (15).

Откроется окно проводок.

В бухгалтерском учете передача давальческого сырья в 1С 8.3 отражена по дебету 003.02 «Материалы, переданные в производство» и кредиту 003.01 «Материалы на складе». Следующий этап – производство.

Шаг 3. Отчет производства за смену

Производство продукции из давальческого материала оформите так же как при обычном производстве – отчетом производства за смену. Для этого зайдите в раздел «Производство» (1) и нажмите на ссылку «Отчеты производства за смену» (2). Откроется окно производственных отчетов.

В окне нажмите кнопку «Создать» (3). Откроется форма для создания производственного отчета.

В форме отчета укажите:

  • Вашу организацию (4);
  • Склад, на котором находятся собственные ТМЦ, израсходованные при производстве (5);
  • Счет затрат (6). Выберете 20.01 «Основное производство»;
  • Подразделение затрат (7).

Во вкладке «Продукция» (8) заполните табличную часть номенклатурой выпущенной продукции (9) и ее количеством (10). Счет учета (11) укажите 20.02 «Производство продукции из давальческого сырья».

В поле «Номенклатурная группа» (12) укажите номенклатурную группу, к которой относится выпущенная продукция. Рекомендуем вам создать в 1С 8.

3 отдельную группу для продукции, изготовленной из давальческих ТМЦ.

Далее перейдите на вкладку «Материалы» (13) для списания собственных ТМЦ, израсходованных для производства продукции по давальческому договору.

Во вкладке «Материалы» укажите в табличной части собственные ТМЦ, израсходованные при производстве (14) и их количество (15). Также заполните поля:

  1. Статья затрат (16);
  2. Продукция (17);
  3. Номенклатурная группа (18).

Чтобы записать и провести документ нажмите кнопки «Записать» (19) и «Провести» (20). Для просмотра бухгалтерских записей нажмите кнопку «ДтКт» (21). Откроется окно проводок.

В бухгалтерском учете программы 1С 8.3 производство продукции из давальческого сырья отражено по дебету 20.02 «Производство продукции из давальческого сырья» (22) и кредиту 20.01 «Основное производство» (23).

Списание собственных ТМЦ отражено по дебету 20.01 (24). В нашем примере сумма стоимости выпуска (25) в документе не рассчитана. Причина – в учетной политике не установлено использование плановой себестоимости выпуска.

Себестоимость будет рассчитана по фактическим ценам при закрытии месяца.

Продукция произведена, теперь можно передать ее заказчику. Об этом в следующей главе.

Шаг 4. Передача продукции заказчику

Для передачи готовой продукции давальцу оформляют специальный документ – «Передача продукции заказчику». Он не сопровождается бухгалтерскими записями и нужен для оформления документа передачи.

Чтобы его создать зайдите в раздел «Производство» (1) и нажмите на ссылку «Передача продукции заказчику» (2). Откроется окно с документами передачи.

В окне нажмите кнопку «Создать» и укажите в форме документа:

  1. Вашу организацию (3);
  2. Заказчика (давальца) (4);
  3. Реквизиты договора (5);
  4. Склад передачи (6).

Во вкладке «Товары» нажмите кнопку «Добавить» и заполните табличную часть передаваемой номенклатурой (7) и ее количеством (8). Чтобы провести документ нажмите кнопку «Провести и закрыть» (9).

Шаг 5. Реализация услуг по переработке

Заключительный этап переработки – оформление документов для заказчика на оказанные услуги и отчет об израсходованном давальческом сырье. Делают это реализацией услуг по переработке. Для оформления документа зайдите в раздел «Производство» (1) и нажмите на ссылку «Реализация услуг по переработке» (2). Откроется окно с реализациями.

В окне нажмите кнопку «Создать» и укажите в форме документа:

  • Вашу организацию (3);
  • Заказчика (давальца) (4);
  • Реквизиты договора на переработку (5).

Во вкладке «Продукция» укажите:

  • Выпущенную продукцию (6);
  • Ее количество (7);
  • Цену за услугу по переработке одной единицы продукции (8);
  • Счет учета (9). Здесь выберете 20.02 «Производство продукции из давальческого сырья»;
  • Счет доходов (10). Укажите 90.01.1 «Выручка по деятельности с основной системой налогообложения»;
  • Счет расходов (11). Укажите 90.02.1 «Себестоимость продаж по деятельности с основной системой налогообложения»;
  • Субконто (12). Выберете номенклатурную группу, которую вы указали при выпуске продукции в отчете производства;
  • Счет НДС (13). Здесь укажите 90.03 «Налог на добавленную стоимость».

Далее перейдите на вкладку «Материалы заказчика» (14).

Во вкладке «Материалы заказчика» укажите израсходованное давальческое сырье (15) и его количество (16). Счет учета (17) должен быть 003.02 «Материалы, переданные в производство». Чтобы записать и провести документ нажмите кнопки «Записать» (18) и «Провести» (19). Для просмотра бухгалтерских записей нажмите кнопку «ДтКт» (20). Откроется окно проводок.

В бухгалтерском учете у переработчика в 1С 8.3 услуги по переработке давальческого сырья отражены по дебету 62.01 и кредиту 90.01.1 (21). НДС по услугам отражен по дебету 90.03 (22). С забалансового 003.

02 списано израсходованное сырье (23). В проводке по отражению себестоимости (24) нет суммы. Причина – в учетной политике не установлено использование плановой себестоимости выпуска.

Себестоимость будет рассчитана по фактическим ценам при закрытии месяца.

Шаг 6. Возврат материалов заказчику

Чтобы вернуть неизрасходованное давальческое сырье давальцу зайдите в раздел «Производство» (1) и нажмите на ссылку «Возврат материалов заказчику» (2). Откроется окно возвратов.

В окне нажмите кнопку «Создать» и в табличной части формы возврата укажите:

  • Возвращаемое сырье (3);
  • Его количество (4);
  • Цену, по которой материалы поступили от давальца (5).

Счет учета (6) должен быть указан 003.01 «Материалы на складе».

Чтобы провести документ нажмите кнопку «Провести и закрыть» (7). После этого сырье будет списано.

Учет у давальца

У давальца отпущенное в переработку давальческое сырье в 1С 8.3 учитывают по кредиту счета 10.07 «Материалы, переданные в переработку на сторону». Стоимость услуги, которую оплачивает давалец за переработку, отражают на счете 20.01 «Основное производство».

Шаг 1. Передача сырья в переработку

Чтобы передать материалы переработчику зайдите в раздел «Производство» (1) и нажмите на ссылку «Передача сырья в переработку» (2). Откроется окно для формирования передачи.

В окне нажмите кнопку «Создать» и в форме передачи сырья укажите:

  1. Вашу организацию (3);
  2. Контрагента (переработчика) (4);
  3. Реквизиты договора на переработку (5);
  4. Склад списания материалов (6).

Во вкладке «Товары» укажите переданные материалы (7) и его количество (8). В поле «Счет учета» (9) должен быть счет 10.01 «Сырье и материалы», в поле «Счет передачи» (10) – 10.07 «Материалы, переданные в переработку на сторону». Для проведения документа нажмите кнопки «Записать» и «Провести», чтобы посмотреть проводки нажмите «ДтКт» (11). Откроется окно проводок.

Передача давальческого сырья в 1С 8.3 у давальца в бухгалтерском учете отражена по дебету счета 10.07 и кредиту счета 10.01 (12).

Шаг 2. Поступление из переработки

Поступление произведенной из давальческого сырья продукции и отражение услуг по переработке оформите с помощью документа «Поступление из переработки». Для этого зайдите в раздел «Производство» (1) и нажмите на ссылку «Поступление из переработки» (2). Откроется окно с поступлениями.

В окне нажмите кнопку «Создать» и в форме поступления во вкладке «Продукция» укажите выпущенную продукцию (3) и ее количество (4). В поле «Счет учета» (5) должен быть установлен счет 43 «Готовая продукция». Далее перейдите во вкладку «Услуги» (6).

Во вкладке «Услуги» отразите сумму вознаграждения (7) за изготовление продукции из ваших материалов. Перейдите во вкладку «Использованные материалы» (8).

Во вкладке «Использованные материалы» укажите использованное сырье (9) и его количество (10). Также здесь необходимо указать статью затрат (11) и выпущенную продукцию (12). Чтобы провести документ нажмите кнопки «Записать» и «Провести», чтобы посмотреть проводки нажмите «ДтКт» (13). Откроется окно проводок.

В бухгалтерском учете у давальца в 1С 8.3 появились следующие записи:

  • ДЕБЕТ 43 КРЕДИТ 20 (себестоимость продукции, которая включает в себя стоимость услуг по переработке, стоимость материалов и прочие услуги);
  • ДЕБЕТ 20 КРЕДИТ 60, ДЕБЕТ 19 КРЕДИТ 60 (услуги по переработке);
  • ДЕБЕТ 20 КРЕДИТ 10 (списаны материалы на производство).

В нашем примере себестоимость продукции формируется при закрытии месяца (в учетной политике нет плановой стоимости).

Источник: https://www.BuhSoft.ru/article/1877-uchet-davalcheskogo-syrya-v-1s-83-poshagovaya-instruktsiya

Справочник Бухгалтера

Заполнение м 15 на передачу давальческого сырья

Услуги по ВЕДЕНИЮ БУХГАЛТЕРСКОГО УЧЕТА ВАШЕЙ компании >>

Здесь Вы найдете комплект документов, который позволит Вам правильно оформить документы как от лица Давальца (Заказчика), так и от лица Переработчика (Подрядчика) *). Очень рекомендуем использовать их в Вашем документообороте для избежания санкций со стороны налоговых органов.

Связаться с нами >>Стоимость бухгалтерского обслуживания Вашей компании >>

Зачем Вам нужно чтобы мы обслуживали Вашу компанию >>

Накладная на передачу сырья Переработчику (M-15) — с этим сопроводительным документом, составляемым Давальцем, материал (сырье) передается Переработчику для переработки. Документ обязателен для составления.

Акт приема-передачи материалов Переработчику для переработки.doc — этот документ вместе с формой М-15 должен передаваться давальцем при передаче материалов в переработку. Документ обязателен для составления.

Приходный ордер для материалов, товаров и пр. (М-4) — этим документом оформляется поступление материалов на склад Переработчика на основании полученной от Давальца накладной М-15 и акта приема-передачи материалов.

Накладная на передачу готовой продукции на склад (МХ-18) — этим документом Переработчик оформляет поступление на свой склад готовой продукции, полученной из переработки из СВОЕГО производства.

Отчет Переработчика — этот документ составляется ежемесячно при работе по давальческой схеме. Документ обязателен для составления.

Акт о перерасходе материалов и отходах.

doc — этот документ составляется в случае, если в ходе переработки для производства определенного количества готовой продукции обнаружилось, что израсходовано материалов больше, чем это было установлено в калькуляции (приложение к договору), где, среди прочего, указываются нормы расхода на изготовление единицы продукции, а также нормы брака и объем допустимых отходов. . Документ обязателен для составления при превышении указанных норм.

Акт приема-передачи готовой продукции Давальцу.doc — этот акт составляется каждый раз при передаче готовой продукции от Переработчика Давальцу.

Акт передачи давальческих материалов

Готовая продукция передается Давальцу вместе с накладной по форме М-15, составляемой Переработчиком (аналогично тому, как это делается при получении Переработчиком материалов — накладная имеет ту же форму, а акт имеет свою форму — для передачи готовой продукции). Документ обязателен для составления.

*) Представленные на нашем сайте документы являются лишь образцами и не могут использоваться без детального изучения и корректировки с учетом деятельности каждой конкретной компании. Владельцы сайта www.profitgroup.ru не несут никакой ответственности за использование и последствия использования любых файлов (документов), которые получены с этого сайта

У вас еще нет дачи?

Строительство домов в Переславле-Залесском.

  • огромное озеро
  • сосновые леса
  • охота и рыбалка
  • 1,5 часа от Москвы

узнать подробнее

Накладная (типовая форма №М-15) составляется в случае отпуска ТМЦ на основании договора и других документов субъектам хозяйствования своей организации, находящимся за пределами ее расположения, а также иным сторонним организациям.

Накладная должна быть составлена в двух экземплярах, один отдается на склад (является основанием для отпуска ТМЦ), а другой отдается получателю ТМЦ.

Лица, которые могут выписывать данную форму:

  • Сотрудник бухгалтерии, который отвечает за данный участок,
  • Ответственный сотрудник структурного подразделения,
  • Кладовщик, который действует на основании доверенности или приказа.

Каждый год нумерация накладных начинается с единицы. При заполнении формы бланка (отпуск ТМЦ на сторону) в первой таблице нужно указывать:

  • Дата оформления,
  • Отправитель. Нужно указать наименование структурного подразделения и вид его деятельности,
  • Код вида проводимой операции (если организация использует систему кодов),
  • Получатель. Нужно указать наименование подразделения, вид его деятельности,
  • Ответственный за поставку ТМЦ. Код исполнителя, наименование подразделения, вид его деятельности.

После этого указывается документ, который служит основанием для выписывания накладной. В строчке «Кому» пишется наименование получателя ТМЦ (субъект хозяйствования своей организации или сторонняя организация). Кроме этого, записывают ФИО получателя и реквизиты доверенности, предоставленной им. Графа 3.

Пишется название ТМЦ, их характеристики: марка, размер, сорт. Графа 4. Номенклатурный номер (если не имеется, то ставим прочерк). Графа 5. Записывается код единиц измерения по ОКЕИ. Графа 6. Указывается наименование единиц измерения. Графа 7. Пишется количество материала, необходимое к отгрузке. Графа 8.

Заполняется кладовщиком, указывается фактическое количество отпущенных материалов. Графа 9. Цена одной единицы ТМЦ в рублях и копейках без НДС. Графа 10. Цена отпущенных ТМЦ без НДС. Графа 11. Всего сумма НДС. Графа 12. Всего стоимость товара с НДС. (суммарно графы 10 и 11). Графа 13. Записывается инвентарный номер. Графа 14.

Записывается номер паспорта ТМЦ (драгоценных металлов).

Графа 15. Номер записи в специальной карточке учета материалов.

В заключении указывают число отпущенных наименований ТМЦ, общую сумму по накладной и дополнительно НДС, который включен в общую сумму.

Бланк накладной подписывают: ответственный сотрудник, который разрешил отпуск ТМЦ, сотрудник, отпустивший ТМЦ, главный бухгалтер и получатель ТМЦ.

Акт № ‎приема-передачи давальческого сырья

В случае отпуска материальных ценностей хозяйствам своей организации, расположенным за пределами ее территории, или сторонним организациям на основании договоров и других документов выписывается накладная на отпуск материалов на сторону. Чаще документ применяется в первом случае.

Типовая межотраслевая форма № М-15 (утверждена постановлением Госкомстата России от 30 октября 1997 г. № 71а) применяется в качестве бланка документа.

Накладная выписывается в двух экземплярах: первый передают на склад (как основание для отпуска ТМЦ); второй — получателю ТМЦ.

Накладная может быть выписана в бухгалтерии — сотрудником, ответственным за данный участок учета, на складе — кладовщиком на основании письменного распоряжения руководителя и доверенности, предъявленной получателем ТМЦ, или в структурном подразделении — ответственным работником.

В составлении накладной могут принимать участие несколько человек.

При описании порядка заполнения граф формы № М-15 будем обязательно указывать, если какая-либо графа должна быть заполнена конкретным работником.

Нумерация накладных сквозная. С нового года нумерация начинается с номера 1.

В первой таблице указываются:

  • дата составления накладной;
  • код вида операции (заполняется, если организация применяет систему кодирования);
  • отправитель: наименование структурного подразделения и вид его деятельности;
  • получатель: наименование структурного подразделения и вид его деятельности;
  • ответственный за поставку: наименование структурного подразделения, вид его деятельности и код исполнителя (заполняется, если организация применяет систему кодирования).

Далее указывается документ, на основании которого выписывается эта накладная.

В строке «Кому» указывают наименование получателя материальных ценностей: хозяйств своей организации или сторонних организаций. Кроме того, вписывают фамилию, имя, отчество, а также реквизиты доверенности, представленной получателем.

Если в соответствии с графиком документооборота, установленным в организации, накладная выписывается не в бухгалтерии, то графы 1 и 2 основной таблицы накладной будут заполнены затем бухгалтером материального стола:

  • бухгалтерский синтетический счет и субсчет, с которым будет составлена корреспонденция счета учета ТМЦ на основании этой накладной;
  • код аналитического учета списываемых ценностей. Следующие графы может заполнять и не бухгалтер.

В графе 3 указываются наименование материальных ценностей, которые отпускаются по накладной, их краткая характеристика: сорт, размер, марка.

В графе 4 указывается номенклатурный номер, присвоенный на предприятии данному виду материальных ценностей в соответствии с разработанной номенклатурой-ценником. Если предприятие имеет небольшой ассортимент запасов, то оно может не присваивать им номенклатурные номера. В этом случае в графе ставится прочерк.

В графе 5 указывается код единицы измерения в соответствии с ОКЕИ.

В графе 6 указывается наименование принятой по данному виду материалов единицы измерения (штуки килограммы, метры и т.д.).

В графе 7 указывается количество материала, которое следует отпустить по накладной.

Графа 8 заполняется кладовщиком при отпуске ТМЦ со склада. В ней указывается фактическое количество отпущенного материала.

Если на складе ведется только количественный учет (или ответственный работник структурного подразделения не знает цен на материалы), то графы с 9-й по 12-ю заполняются бухгалтером.

В графе 9 указывается цена единицы ТМЦ без учета НДС в рублях и копейках.

В графе 10 — стоимость всего количества ТМЦ без учета НДС в рублях и копейках. Рассчитывается как произведение показателей из граф 8 и 9.

В графе 11 ставится сумма НДС по всему количеству товаров. Рассчитывается путем умножения показателя графы 10 на соответствующую ставку НДС.

В графе 12 указывается общая стоимость товара с учетом НДС.

Рассчитывается как сумма показателей из граф 10 и 11.

Графы с 13-й по 15-ю заполняет кладовщик:

  • в графе 13 указывается инвентарный номер, присвоенный материалу по данным складской картотеки;
  • в графе 14 — номер паспорта, который имеется обычно у материальных ценностей, содержащих драгоценные металлы, камни. В остальных случаях в колонке ставится прочерк;
  • в графе 15 ставится номер записи в карточке учета материалов.

По итогам накладной прописью указываются количество отпущенных наименований материальных ценностей, общая сумма ТМЦ и НДС, включенный в общую сумму. Подписывают накладную:

  • ответственное лицо, разрешившее отпуск материальных ценностей;
  • лицо, отпустившее материальные ценности;
  • главный бухгалтер;
  • получатель ценностей.

Образец заполнения накладной
на отпуск ТМЦ на сторону

Руководство участника выставки «склад. Транспорт. Логистика-2010»

1   2   3   4   5   6   7

Пожалуйста, оформите на бланке компании-экспонента в 2 экз.Укажите компанию-плательщика, заключившую договор с «Экспоцентром»
ЦВК «Экспоцентр» В Дирекцию выставки«Склад. Транспорт. Логистика-2010»

Просим разрешить ввоз/вывоз следующего выставочного оборудования и материалов, которые будут представлены и/или использованы на стенде №____________ в павильоне № ______ в период работы выставки «Склад. Транспорт.

Акт приема-передачи строительных материалов образец бланк

Логистика-2010»

п/п Наименование Количество
1

* Добавьте строки в случае необходимостиВывоз завезенного оборудования, экспонатов, тары, крупногабаритной упаковки и материалов конструкций выставочных стендов гарантируем в установленные сроки.

Руководитель организации _______________________/

(подпись) (Ф.И.О.)М.П.

ВНИМАНИЕ! Если груз помимо экспонатов содержит конструктивные элементы стенда (стеновые панели, ковролин, декоративные конструкции и элементы и т. п.) – необходимо пройти согласование ввоза в ЗАО «Экспоконста» и ПЧ №160 Управления по ЦАО ГУ МЧС России по г. Москве.

мощных проекционных установок, звукоусилительного оборудования и осветительных концертных приборов осуществляется после согласования с Отделом телекоммуникаций.

Место штампаЗАО «Экспоконста» Место штампа ПЧ №160 Место штампа Отдела телекоммуникаций

D.04

сотрудникам монтажных предприятий,

осуществляющие строительно-монтажные работы

выставочных стендов и экспозиций

(предоставляется в 1 экземпляре)

на бланке фирмы / организации

В Дирекцию выставки «Склад. Транспорт. Логистика-2010»

Просим Вас предоставить пропуска для прохода на ЦВК «Экспоцентр» сотрудников и рабочих монтажной организации ______________________, в количестве _____ шт., строящих стенд нашей фирмы _________________, принимающей участие в выставке «Склад. Транспорт. Логистика-2010»

по Договору №________ от «____» ____________ 20____ г. Павильон №________, зал_______, стенд №___________. Площадь стенда составляет __________ кв. м.

Список сотрудников (с указанием паспортных данных, места проживания; для иногородних необходимо представить копию регистрации проживания в г. Москве):

№ пп ФИО Паспортные данные (дата и место рождения, места постоянной и временной регистрации) Инструктаж по технике безопасности, пожарной безопасности и электромонтажным работам пройден
Дата Подпись
1 2 3 4 5

1   2   3   4   5   6   7

Похожие:

Вы можете разместить ссылку на наш сайт:
Школьные материалы
exam-ans.ru

Учет и документальное оформление давальческих материалов

Источник: https://1atc.ru/nakladnaja-m-15/

Форма м 15 в каких случаях используется

Заполнение м 15 на передачу давальческого сырья

Форма бланка М-15 является утвержденной Госкомстатом РФ, Постановление №71а от 30.10.1997 г. Согласно ему, данным документом разрешается подтверждать факт отпуска и передачи товарно-материальных ценностей. Что касается реализации товаров, для этого используется похожая форма ТОРГ-12.

Накладная на отпуск материалов на сторону необходима в случаях:

  1. Передачи материальных ценностей в другое подразделение организации для каких-либо нужд или для использования в производстве.
  2. Отпуска материалов при заключении договора со сторонней организацией для собственных нужд.
  3. Передачи товарно-материальных ценностей на ответственное хранение.
  4. Когда отпускается давальческое сырье на переработку как внутри своей организации, так и сторонней.

Ответственное хранение

После заключения договора хранения одна организация вправе передать другой материальные ценности на хранение, которые должны быть возвращены в первоначальном состоянии.

В этом случае другая фирма не получает право собственности на переданные им ТМЦ. Такое действие вполне может осуществляться на основании М-15.

Давальческое сырье

Отпуск материалов в качестве сырья для переработки, если он сопровождается перевозкой при помощи транспорта, оформляется накладной 1-Т. Но при непосредственной передаче можно обойтись только М-15. Это касается только подразделений одного предприятия.

Если же отпуск производится на сторону, то оформляется как накладная М-15, так и 1-Т.

Документы для скачивания (бесплатно)

  • Форма №М-15
  • Образец по форме №М-15

Обязательные реквизиты

Как и любой официальный документ, который фиксирует и доказывает передачу каких-либо ценностей или денежных средств, накладная на отпуск материалов имеет обязательные реквизиты:

  • дата и номер накладной;
  • полное наименование того, кто отпускает ТМЦ;
  • полное наименование получателя материалов;
  • информация, на основании чего осуществляется данный отпуск;
  • точное название передаваемого товара;
  • количество отпускаемых единиц;
  • подписи всех ответственных за проведение данной операции лиц.

Что касается печати, определенного место для нее в бланке не имеется, это говорит о том, что накладная действительна и без ее наличия. Главное — присутствие других обязательных реквизитов.

Несмотря на то, что бланк накладной М-15 является унифицированным и есть практически во всех программах в своем первоначальном виде, сохраняя все строки и столбцы, каждая организация может утвердить внесенные ей изменения.

Саму форму можно упростить или добавить некоторые пункты. Это обязательно отражается в учетной политике предприятия.

Заполнение бланка

Заполнять накладную разрешается как вручную, так и при помощи специальной техники. Главное, чтобы присутствовали все необходимые реквизиты.

В первую очередь заполняется шапка документа с прилежащей к ней таблицей:

  1. Указывается номер накладной по порядку после предыдущей.
  2. Полное название организации.
  3. Код ОКПО.
  4. Далее в таблицу вписывается дата оформления документа.
  5. Код операции, если он необходим.
  6. Информация об отправителе, структурное подразделение и вид его деятельности.
  7. Информация о получателе, структурное подразделение и вид его деятельности.
  8. Информация об ответственном за поставку лице, его структурное подразделение, вид деятельности и код исполнителя. Имени ответственного лица в данной таблице не указывается.
  9. Обязательно заполняется строка Основание, в нее вносится название, номер и дата того документа, который служит разрешением на проведение этой операции.
  10. Также заполняются строки «Кому» и «Через кого».

После оформления верхней части документа можно переходить к заполнению основной таблицы:

Номер столбца
1 Указывается номер корреспондирующего счета, его субсчет
2 Указывается код аналитического учета, если это необходимо
3 Полное наименование материальной ценности, марка, сорт, артикул, размер и другие имеющиеся уточняющие данные
4 Вписывается номенклатурный номер, у каждого материала он свой личный, за неимением такового, ячейка не заполняется
5 Код единицы измерения согласно Общероссийскому классификатору единиц измерения
6 Название единицы измерения, применяемой к данному материалу
7 Количество отпускаемых ТМЦ, которое запланировано по учету
8 Количество отпускаемых ТМЦ, которое произведено по факту
9 Вносится цена отпускаемых материалов за одну единицу, в рублях
10 Общая стоимость всех материалов, полученная путем умножения количества единиц на цену, в рублях
11 Сумма самого НДС, которым облагаются данные материалы, в рублях
12 Общая сумма, полученная путем сложения общей стоимости ТМЦ и суммы НДС
13 Указывается инвентарный номер материальной ценности
14 Указывается номер паспорта, если он имеется
15 Порядковый номер, соответствующий записям в карточке склада

Ниже располагаются места для подписей, с указанием должности, подписи и расшифровки:

  1. Отпуск разрешил (как правило, руководитель).
  2. Главный бухгалтер (или лицо его замещающее).
  3. Отпустил (как правило, кладовщик или начальник цеха).
  4. Получил (как правило, кладовщик или начальник цеха).

Если накладная заполняется вручную, делать это нужно разборчивым, аккуратным почерком. При допущении ошибки, неверно написанную информацию нужно перечеркнуть одной линией, а в свободном месте написать правильные данные. Ниже, мелко нужно указать «Исправленному верить», подпись.

В случае, когда какая-либо информация отсутствует, и строки или ячейки должны оставаться незаполненными, в них нужно ставить прочерк. Это нужно для того, чтобы избежать вписывание в них ложной информации.

Нумерация всех накладных производится по порядку, учитывая номер предыдущей. В начале каждого года, нумерация обновляется и начинается с №1.

Накладная на отпуск материалов на сторону

Унифицированный бланк накладной на отпуск материальных ценностей заполняется в двух экземплярах лицом, ответственным за их передачу на основании:

  • заключенных договоров (контрактов);
  • полученных нарядов;
  • других документов на отпуск материальных ценностей;
  • доверенности на получение ценностей.

бланк накладной

Один экземпляр М-15 остается у передающей материальные ценности стороны, а другой экземпляр бланка передается их получателю.

Рассматриваемый документ необходимо оформить при совершении факта перемещения материальных ценностей или, если это по каким-либо причинам затруднительно, непосредственно сразу после такого перемещения (ст. 9 Федерального закона от 06.12.2011 N 402-ФЗ).

Источник: https://iiotconf.ru/forma-m-15-v-kakih-sluchayah-ispolzuetsya/

Поделиться:
Нет комментариев

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.